Международные расчеты в условиях санкций: как импортерам и экспортерам совершать валютные платежи
Санкции сделали прямые расчеты между Россией и зарубежными партнерами практически невозможными. Отключение от SWIFT, отказ иностранных банков проводить платежи, замороженные счета — лишь часть проблем, с которыми ежедневно сталкиваются участники внешнеэкономической деятельности.
Но остановился ли экспорт и импорт? Конечно, нет. Российские компании находят новые пути для расчетов, а грамотная юридическая поддержка помогает использовать их законно и безопасно.
Почему старые методы больше не работают
С 2022 года привычные маршруты платежей через дружественные страны, такие как Турция, ОАЭ или Казахстан, теряют актуальность. Банки в этих юрисдикциях вводят ограничения, а иностранные контрагенты опасаются работать с Россией.
При этом законодательство России требует от экспортеров и импортеров обеспечить исполнение внешнеторговых контрактов — российские экспортеры и импортеры обязаны обеспечить исполнение внешнеторговых контрактов в соответствии с законодательством РФ, в частности, Федеральным законом от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон № 173-ФЗ). Нарушение правил расчетов грозит штрафами до 100% от суммы сделки.
Как выйти из тупика: 13 проверенных решений
Часть 4 статьи 24 Закона № 173-ФЗ допускает возможность исполнения обязательств по внешнеторговым контрактам «иными способами, разрешенными законодательством Российской Федерации». Несмотря на ограничения, существует множество альтернативных способов расчетов, которые соответствуют российскому законодательству:
- Расчеты через счета резидентов в иностранных банках.
На основании части 2 статьи 12 Закона № 173-ФЗ резиденты вправе открывать счета за рубежом с уведомлением налогового органа. Платежи с таких счетов в пользу нерезидентов допустимы при условии их декларирования и соблюдения валютного контроля.
- Расчеты через счета нерезидентов в российских банках.
В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 14 Закона № 173-ФЗ нерезиденты могут открывать счета в уполномоченных банках РФ. Платежи на такие счета соответствуют требованиям законодательства.
- Расчеты наличными.
Экспортер вправе получить оплату за экспорт наличными, импортер вправе получить возврат аванса наличными. При этом обязательно надо соблюдать правила ввоза наличных в РФ, своевременно и правильно завести наличные на свой счет и подать отчетность.
- Зачет встречных однородных требований.
Можно использовать, если у резидента с нерезидентом есть двусторонние сделки — импорт и экспорт. Например, вы должны оплатить нерезиденту за импорт товаров и получить от нерезидента оплату за экспорт товаров/услуг. Тогда вы можете зачесть взаимные денежные требования и не гонять безналичные платежи, вызывая вопросы банков и уплачивая комиссии. Если у вас нет экспортного контракта с нужным вам поставщиком, но есть экспортный контракт с другим нерезидентом — можно сделать перевод долга или уступку требования и оформить зачет.
- Перевод долга.
Например, вы должны за импорт китайскому поставщику, но не можете оплатить. У вас есть партнер в третьей стране. Документально можно оформить перевод долга на вашего партнера в третьей стране: вы платите ему за перевод долга, он платит за товар вашему поставщику.
- Уступка права требования (цессия)
Обратная ситуация — ваш китайский поставщик уступает право требования (право получить от вас оплату за товар) третьему лицу из третьей страны, в которую вы можете оплатить из России.
- Перемена стороны в контракте
Перевод одновременно прав и обязанностей на третье лицо из дружественного государства. То есть в контракте полностью меняется сторона-нерезидент. Новый поставщик по контракту получает оплату от вас и переводит ее первоначальному поставщику.
- Бартер.
Обмен товара/услуги/результата работы/интеллектуальной собственности на равнозначный товар/услугу/результат работы/интеллектуальную собственность. Важно соблюдать правило равнозначности и вести учет установленным порядком.
- Новация.
Это замена обязательства (в данном случае обязательства по оплате) другим обязательством. Например, вместо оплаты нерезиденту за поставленный товар вы предоставите ему другой товар или интеллектуальную собственность или заменяете обязательство по оплате товара на процентный займ до устранения препятствий по расчетам. В новации возникает новое обязательство, срок исполнения которого определяется соглашением о новации, а старое обязательство прекращается.
- Отступное.
Отличается от новации сроком предоставления — в отступном замена предоставляется сразу же, и на этом обязательства сторон прекращаются. В новации новое обязательство может иметь отложенный срок исполнения.
- Финансовый агент.
Для импорта — агент из дружественной страны получает сумму от вас в согласованной валюте, конвертирует в нужную валюту и переводит поставщику, оставив себе комиссию. Для экспорта — агент получает сумму от вашего покупателя в согласованной валюте, конвертирует в нужную валюту и переводит вам в РФ за вычетом своей комиссии.
- Торговый посредник.
Например, вам нужно поставить товар из Китая в Россию. Но вы не хотите заключать прямой контракт с Китаем (или ваш поставщик не хочет заключать контракт с Россией) и переводить оплату в Китай. Можно использовать торгового посредника. Это когда товар идет напрямую из Китая в Россию, а контракта два — например, Китай — поставщик — Турция — покупатель и Турция – поставщик, а Россия — покупатель (турецкий партнер выступает торговым посредником). При этом платежи идут сначала в Турцию, а потом в Китай. В этом варианте возможна также поставка сначала в дружественную страну, затем в Россию.
- Встречные потоки.
Есть два внешнеторговых контракта — по одному российский импортер должен оплатить иностранному поставщику, по другому — российский экспортер должен получить оплату от иностранного покупателя. В данном случае платежи можно провести внутри страны: российский импортер переводит деньги российскому экспортеру, а иностранный покупатель по экспортному контракту оплачивает товар иностранному поставщику.
Каждый из этих способов имеет свои нюансы и особенности, которые необходимо учесть при документальном оформлении международных расчетов. За нарушение правил международных расчётов предусмотрена ответственность до 100 % от суммы сделки. Поэтому важно обращаться к опытным юристам в сфере внешнеторговой деятельности, которые помогут составить документы таким образом, чтобы пройти таможенный контроль и подтвердить таможенную стоимость, пройти валютный контроль и контроль по 115-ФЗ.
Мы помогаем находить решения
Санкции — это вызов, но с грамотной юридической поддержкой они не помеха вашему бизнесу.
Не рискуйте своими сделками — доверьте их профессионалам!
Более 1000 ответов на вопросы в сфере таможенного дела, международных перевозок, внешнеэкономической деятельности, Вы узнаете в еженедельно обновляемых разделах Вопрос-Ответ и Публикации на нашем сайте.
Подписывайтесь на нашу рассылку в Instagram, Facebook, ВКонтакте, Telegram прямо сейчас и узнавайте ответы на свои вопросы первыми!
Удачи в бизнесе!
Анастасия Коваленко, руководитель ООО «ЛЕГАЛ ВЭД»
Юрист по сопровождению ВЭД и валютного контроля
Партнёр Юридической фирмы «ЮРВЕСТ»
Опубликовано 18.03.2025
Как обезопасить свой бизнес при работе с Китаем?
Как обжаловать постановление о штрафе в Евросоюзе?
Как правильно заполнить Дозвол на перевозку?
Как получить свои деньги за неоплаченный фрахт?
Как оперативно консультироваться в ЮРВЕСТ 24/7?
Как возвратить задержанный таможней товар по административному делу?
Ространснадзор. Как избежать штрафа в размере 200 000 рублей?
Как получить сертификат о форс-мажорных обстоятельствах в Китае / Евросоюзе?
Как проверить запреты и ограничения при транзите и импорте товаров?
Как на 30% снизить расходы своей компании на ВЭД?
Санкционный аудит. Как вывести продукт на рынок США?
Как зарегистрировать товарный знак в ТРОИС?
Как обжаловать решение таможни о классификации товара?
Как получить предварительное классрешение?
Как правильно составить внешнеторговый контракт?
Как избежать крупный штраф за нарушение валютного контроля?
