Валютные операции по новым правилам: разрешительный порядок совершения операций

Порядок совершения валютных операций регулируется Федеральным законом от 10.12.2003 N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле». Закон 173-ФЗ предусматривает запрет на совершение некоторых валютных операций, а для остальных предусматривает особые правила их совершения. Правила совершения валютных операций также могут устанавливаться актами органов валютного регулирования и органов валютного контроля.

В последние два месяца введено множество временных запретов, ограничений и правил осуществления валютных операций. В одной статье невозможно рассказать о всех запретах и ограничениях, однако мы рассмотрим основные сделки и операции, требующие получение разрешений.

Разрешительный порядок совершения валютных операций (сделок) предусмотрен Указами Президента РФ от 28.02.2022 № 79, от 01.03.2022 № 81, от 05.03.2022 № 95, от 08.03.2022 № 100, от 18.03.2022 № 126, от 31.03.2022 № 172, от 01.04.2022 № 176.

В соответствии с новыми временными правилами совершения валютных операций, разрешения на совершение валютных сделок и операций могут выдаваться разными органами — Центробанком, Правительственной комиссией, Министерствами.

Правительственная комиссия по контролю за осуществлением иностранных инвестиций в Российской Федерации (Правительственная комиссия) осуществляет выдачу разрешений на осуществление (исполнение) следующих сделок и операций:

1) сделки резидентов с иностранными лицами, связанными с недружественными государствами:

по предоставлению таким нерезидентам кредитов и займов в рублях;
влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество.

Лица, связанные с недружественными государствами:

граждане недружественных государств;
зарегистрированные в недружественном государстве;
имеют место преимущественного ведения бизнеса или извлечения прибыли в недружественном государстве;
находятся под контролем иностранных лиц, то есть указанные выше иностранные лица:

— имеют право прямо или косвенно распоряжаться более 50% акций/долей контролируемого лица, либо

— имеют право определять решения контролируемого лица, либо

— имеют право назначить единоличный исполнительный орган/более 50% состава коллегиального исполнительного органа/совета директоров/иного органа, либо

— осуществляют полномочия управляющей компании контролируемого лица.

При этом запрет займов в рублях не распространяется на предоставление их резидентам, если они находятся под контролем указанных выше иностранных лиц.

Сделки (операции), влекущие за собой возникновение права собственности на ценные бумаги могут осуществляться на организованных торгах на основании разрешений, выдаваемых Центробанком по согласованию с Минфином.

Распоряжением Правительства 430-р от 05.03.2022 утверждён список недружественных стран: Австралия, Албания, Андорра, Великобритания, Государства — члены Евросоюза, Исландия, Канада, Лихтенштейн, Микронезия, Монако, Новая Зеландия, Норвегия, Республика Корея, Сан-Марино, Северная Македония, Сингапур, США, Тайвань (Китай), Украина, Черногория, Швейцария, Япония.

2) сделки (операции) резидентов с иными иностранными лицами, влекущие возникновение права собственности на ценные бумаги и недвижимое имущество, если предметом таких сделок (операций) являются ценные бумаги и недвижимое имущество, приобретенные после 22 февраля 2022 г. указанными иностранными лицами у лиц, связанных с недружественными государствами.

3) предоставление резидентами в пользу нерезидентов иностранной валюты по договорам займа. Изначально такие операции были запрещены Указом Президента РФ №79, но затем Указ Президента РФ №81 разрешил выдавать такие займы нерезидентам с согласия Правительственной комиссии.

4) зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета (вклады), открытые за пределами территории Российской Федерации, а также осуществление переводов денежных средств без открытия банковского счета с использованием иностранных электронных средств платежа. Также, как и в предыдущем пункте, данные операции сначала были запрещены.

Согласно Официального разъяснения Банка России от 16.04.2022 N 4-ОР запрет не распространяется (а значит и разрешение получать не требуется) на случаи зачисления резидентами денежных средств в рублях на свои банковские счета в иностранных банках, в том числе на случаи последующей конвертации рублей, поступивших на указанные счета, в иностранную валюту и ее зачисления на банковские счета (вклады) резидентов в иностранной валюте в иностранных банках, либо последующего перевода по поручению резидентов полученной в результате такой конвертации иностранной валюты на банковские счета (вклады) иных лиц в иностранной валюте в иностранных банках.

5) обязательная продажа иностранной валюты резидентами — участниками внешнеэкономической деятельности в размере не менее, чем предусмотрено Указом Президента РФ №79, то есть не менее 80%.

6) операции, размер суммы которых превышает размер, определенный Советом директоров Центрального банка Российской Федерации, в том числе:

осуществление резидентами (кроме физлиц, кредитных организаций и госкорпорации «ВЭБ.РФ») аванса в пользу нерезидентов, по контрактам на сумму от 15 тысяч долларов, по которым нерезидент оказывает резиденту услуги, выполняет работы, передает информацию, результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные прав на них, в размере более 30%.

Ограничение размера аванса не применяется:

к контрактам на оказание услуг, связанных с приобретением горюче-смазочных материалов, необходимых для обеспечения эксплуатации и технического обслуживания транспортных средств;
к контрактам на оказание финансовых услуг, в том числе договорам страхования, перестрахования;
к контрактам на оказание услуг международной перевозки товаров (грузов), транзитной перевозки товаров (грузов), предоставлению подвижного состава (контейнеров) для осуществления таких перевозок, перевозки порожних вагонов (контейнеров), транспортно-экспедиционных и логистических услуг, а также оплату резидентами сопутствующих расходов, связанных с организацией таких перевозок, тарифов, сборов и платы за услуги инфраструктуры транспортного сообщения.
перевод денежных средств с открытых в российских кредитных организациях счетов иностранных юридических лиц, связанных с недружественными государствами, на счета иностранных юридических лиц — нерезидентов, не являющихся иностранными лицами государств, совершающих недружественные действия; а также со счетов иностранных юридических лиц — нерезидентов, не связанных с недружественными государствами, на счета, открытые в иностранных государствах, совершающих недружественные действия.
перевод (без открытия счетов) денежных средств, в том числе электронных денежных средств:

иностранными лицами государств, совершающих недружественные действия, в пользу иностранных юридических лиц — нерезидентов, не являющихся иностранными лицами государств, совершающих недружественные действия;

иностранными юридическими лицами — нерезидентами, не являющимися иностранными лицами государств, совершающих недружественные действия, в банки и иные организации финансового рынка, расположенные в иностранных государствах, совершающих недружественные действия.

приобретение иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ юридическими лицами — нерезидентами.

Данные операции относятся к числу операций, разрешённый размер которых определяется Светом директоров Центробанка России согласно Указа Президента РФ от 18 марта 2022 г. N 126.

7) обязательства резидентов перед иностранными кредиторами, являющимися иностранными лицами, связанными с недружественными государствами, по уплате арендных, лизинговых и иных платежей в рамках реализации договоров, предусматривающих приобретение, аренду, лизинг воздушных судов, вспомогательных силовых установок, авиационных двигателей, без соблюдения положений Указов Президента РФ № 95 и № 179.

8) обязательств по оплате поставок природного газа иностранными покупателями перед российскими поставщиками без соблюдения порядка, установленного Указом Президента РФ № 172.

Центральный банк Российской Федерации выдает следующие разрешения:

1) разрешение на выполнение резидентом — участником внешнеэкономической деятельности обязательной продажи валютной выручки в иной срок, чем предусмотренный Указом Президента РФ № 79. Указом предусмотрен трехдневный срок, с 19 апреля 2022 года до 1 сентября 2022 года Центробанк разрешил продавать валютную выручку в течение 60 рабочих дней со дня ее зачисления на транзитные валютные счета в уполномоченных банках;

2) разрешение резиденту — участнику внешнеэкономической деятельности не осуществлять обязательную продажу иностранной валюты в размере суммы иностранной валюты, направляемой на удовлетворение требований российских кредитных организаций по обязательствам, предусмотренным кредитными договорами (в том числе погашение кредита, уплата процентов и (или) штрафных санкций) и выраженным в иностранной валюте;

3) по оплате резидентом доли, вклада, пая в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридического лица — нерезидента;

4) по взносу резидентом нерезиденту в рамках выполнения договора простого товарищества с инвестированием в форме капитальных вложений (договора о совместной деятельности);

5) разрешений кредитным и некредитным финансовым организациям на исполнение обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам в размере, превышающем 10 млн. рублей в календарный месяц (эквивалент в иностранной валюте), перед иностранными кредиторами, связанными с недружественными иностранными государствами, без соблюдения порядка, предусмотренного Указом Президента РФ № 95.

Министерство финансов выдает разрешения:

— резидентам, за исключением кредитных и некредитных финансовых организаций, на исполнение обязательств по кредитам и займам, финансовым инструментам в размере, превышающем 10 млн. рублей в календарный месяц (эквивалент в иностранной валюте), перед иностранными кредиторами, связанными с недружественными иностранными государствами, без соблюдения порядка, предусмотренного Указом Президента РФ № 95.

Кроме того, Указом Президента РФ от 08.03.2022 № 100 предусмотрены временный запрет и ограничения на вывоз за пределы территории Российской Федерации и (или) ввоз на территорию Российской Федерации продукции и (или) сырья согласно перечням, определяемым Правительством Российской Федерации. Во исполнение Указа №100 Правительством выпущены Постановления от 09.03.2022 № 311, № 312 и № 313.

Согласно Постановлению Правительства № 312 Министерство сельского хозяйства, Министерство транспорта, Министерство промышленности и торговли, Министерство цифрового развития, связи и массовых коммуникаций, Министерство природных ресурсов и экологии, Федеральная служба по надзору в сфере здравоохранения в рамках своей компетенции выдают разрешения на вывоз отдельных видов сельскохозяйственной техники и частей к ней, отдельных видов транспортных средств, их частей и комплектующих, отдельных видов промышленной продукции, отдельных видов телекоммуникационного оборудования, частей и материалов, отдельных видов лабораторного, добычного, геолого-разведочного, геофизического оборудования и частей к нему, отдельных видов товаров медицинского назначения.

Постановлением 311 до 31 декабря 2022 г. включительно установлен запрет на вывоз за пределы территории Российской Федерации отдельных видов товаров по перечню согласно приложению к Постановлению.

По решению Правительства на основании предложений федеральных органов исполнительной власти, согласованных с Министерством промышленности и торговли и Министерством экономического развития, могут предоставляться временные разрешения на вывоз определенных товаров, включенных в указанный перечень.

Однако, это не все ограничения, действующие в настоящий момент в отношении валютных операций. Дополнительная информация будет размещена в очередных публикациях на нашем сайте.

В случаях нарушения валютного законодательства и необходимости получения консультаций по любым вопросам валютного контроля вы всегда можете обратиться к компетентным юристам и экспертам за помощью по защите своих прав и законных интересов.

Более 1000 ответов на вопросы в сфере таможенного дела, международных перевозок, внешнеэкономической деятельности, Вы узнаете в еженедельно обновляемых разделах Вопрос-Ответ и Публикации на нашем сайте.

Подписывайтесь на нашу рассылку в Instagram, Facebook, ВКонтакте, Telegram прямо сейчас и узнавайте ответы на свои вопросы первыми!

Удачи в бизнесе!

Анастасия Мануилова
Юрист по сопровождению ВЭД и валютного контроля
Партнёр Юридической фирмы «ЮРВЕСТ»

Опубликовано 17.05.2022

Оформление пропуска на МКАД

Как обезопасить свой бизнес при работе с Китаем?

Как проверить контрагента?

Как обжаловать постановление о штрафе в Евросоюзе?

Как правильно заполнить Дозвол на перевозку?

Как получить свои деньги за неоплаченный фрахт?

Как оперативно консультироваться в ЮРВЕСТ 24/7?

Как возвратить задержанный таможней товар по административному делу?